홈 › 저축·재테크 › ETF 세금, 국내주식형은 비과세인데 해외주식형은 15.4%라는 거 아셨어요?
- 국내주식형 ETF는 일반계좌에서 팔아서 남긴 매매차익이 비과세예요. 분배금에는 15.4%가 붙어요.
- 해외주식·채권·원자재 등 기타 ETF는 매매차익도 배당소득으로 보고 15.4%를 떼요.
- 기타 ETF의 매매차익은 과표기준가 증가분과 실제 매매차익 중 적은 금액에 과세해요.
- 미국 등 해외 거래소에 상장된 ETF는 해외주식처럼 양도소득세 22%(연 250만원 공제)가 적용돼요.
ETF는 주식처럼 사고팔 수 있어 편하지만, 어떤 ETF냐에 따라 세금이 완전히 달라요. 같은 ‘S&P500 ETF’라도 국내에 상장된 상품과 미국에 상장된 상품은 세금 구조가 다르고, 국내 ETF끼리도 무엇을 담았느냐에 따라 비과세가 되기도 하고 15.4%를 떼기도 해요.
세금 구조를 모르고 투자하면 같은 수익을 내고도 손에 쥐는 돈이 달라져요. ETF 종류별 세금이 어떻게 다른지, 절세하려면 어떤 계좌를 써야 하는지 쉽게 정리해볼게요.
ETF 세금은 왜 종류마다 다를까
우리나라는 국내 상장주식을 사고팔아 생긴 차익에 대주주가 아니면 세금을 매기지 않아요. 그래서 국내주식을 주로 담은 국내주식형 ETF도 매매차익이 비과세예요. 반면 해외주식, 채권, 원자재처럼 다른 자산을 담은 ETF는 매매차익을 배당소득으로 보고 세금을 매겨요.
삼성자산운용 안내에 따르면 기타 ETF는 매수 때와 매도 때의 과표기준가 차이와 실제 매매차익 중 적은 금액에 15.4%를 원천징수해요. 그리고 ETF가 보유 종목에서 받은 배당 등을 투자자에게 나눠주는 분배금은 국내주식형이든 기타든 배당소득세 15.4%(지방소득세 포함)가 붙어요.
| 구분 | 매매차익 | 분배금 |
|---|---|---|
| 국내주식형 ETF | 비과세 | 15.4% |
| 기타 ETF(국내 상장 해외주식·채권·원자재 등) | 15.4%(배당소득) | 15.4% |
| 해외 상장 ETF | 양도소득세 22%(연 250만원 공제) | 배당소득 과세 |
국내 상장 vs 해외 상장, 어떤 게 유리할까
국내 상장 해외주식형 ETF는 수익에 15.4%가 원천징수되고 신고할 일이 없어 편해요. 다만 배당소득으로 잡히기 때문에 이자·배당 같은 금융소득이 한 해 2천만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 될 수 있어요.
해외 상장 ETF는 해외주식과 같이 양도소득세로 분류돼요. 연 250만원까지 공제되고 그 이상에 22%를 내며, 다음 해 5월에 직접 신고해야 해요. 금융소득종합과세와는 따로 계산되는 분리과세라 금융소득이 많은 사람에게는 유리할 수 있어요. 해외주식 양도소득세 계산은 해외주식 양도소득세 글에서 자세히 볼 수 있어요.
연금저축이나 퇴직연금(IRP) 계좌에서 ETF를 사면 매매차익과 분배금에 바로 세금을 떼지 않고, 나중에 연금으로 받을 때 낮은 세율로 과세해요. ISA 계좌도 일정 금액까지 비과세 혜택이 있어 기타 ETF를 담기 좋아요. 만기된 ISA를 연금으로 옮기는 방법은 ISA 연금계좌 전환 글을 참고하세요.
ETF 투자 전 확인할 것
- 상품명에 ‘국내주식’만 담겼는지, 해외·채권·원자재가 섞였는지 확인하세요
- 기타 ETF는 일반계좌보다 연금저축·IRP·ISA 같은 절세계좌에 담는 게 유리해요
- 분배금 지급일 전후로 사고팔면 세금과 수익이 달라질 수 있어요
- 금융소득이 많다면 국내 상장 해외 ETF와 해외 상장 ETF의 과세 방식을 비교해보세요
자주 묻는 질문
Q. 국내주식형 ETF는 세금이 전혀 없나요?
사고팔아 생긴 매매차익은 비과세지만, 보유 중에 받는 분배금에는 15.4%의 배당소득세가 붙어요. 분배금은 보통 분기마다 지급돼요.
Q. 레버리지·인버스 ETF는 어떻게 과세되나요?
국내주식을 기초로 하더라도 파생상품을 활용하는 레버리지·인버스 ETF는 기타 ETF로 분류돼 매매차익에 15.4%가 붙는 경우가 많아요. 투자 전 상품 설명서에서 과세 유형을 확인하세요.
Q. 손실이 났는데도 세금을 낼 수 있나요?
기타 ETF는 매매차익과 과표기준가 증가분 중 적은 금액에 과세하기 때문에, 실제로 손실을 봤다면 과세 금액이 없어요. 다만 분배금은 손익과 관계없이 받을 때 과세돼요.
Q. 미국에 상장된 ETF의 분배금은 어떻게 과세되나요?
해외 상장 ETF의 분배금은 그 나라에서 먼저 세금을 떼고 들어오는 경우가 많아요. 세율은 국가별로 다르니, 투자하는 국가의 원천징수 세율과 국내 추가 과세 여부를 증권사에서 확인하세요.
Q. ISA에서 기타 ETF를 사면 어떻게 되나요?
ISA는 계좌 안에서 생긴 수익을 합쳐 일정 금액까지 비과세하고, 넘는 부분은 낮은 세율로 분리과세해요. 일반계좌라면 15.4%가 붙는 기타 ETF 수익도 ISA 안에서는 세금 부담이 크게 줄어요.
Q. 금융소득종합과세는 어떻게 계산되나요?
한 해 이자·배당 등 금융소득이 2천만원을 넘으면 넘는 금액을 다른 소득과 합쳐 누진세율로 계산해요. 배당 과세 개편 내용은 배당소득 분리과세 글을 참고하세요.
정리하면
국내주식형 ETF는 매매차익 비과세, 기타 ETF는 매매차익에도 15.4%, 해외 상장 ETF는 양도소득세 22%(연 250만원 공제)가 적용돼요. 같은 지수를 따라가더라도 상장 국가와 담은 자산에 따라 세금이 다르니, 기타 ETF는 절세계좌에 담는 것부터 고려해보세요.